"التوزيع البسيط للأسهم هو بذرة الصراع؛ ومن الضروري تصميم هيكل الخلافة في الشركة العائلية حسب الشركة والمنطقة."

داريون تم إطلاق مركز ميراي لخلافة الشركات العائلية... مقابلة مع المحاسب بارك سو جين

"إذا تم توزيع الأسهم ببساطة بالتساوي أو تفاضلي، فإن النزاعات حول حقوق الإدارة وحقوق الميراث تصبح متكررة في الأجيال اللاحقة. لذلك، من الضروري تصميم هيكل مقدما يقسم مجالات الأعمال أو يقسم المناطق المحلية والخارجية".
في اليوم السابع عشر، أشار المحاسب بارك سو جين من شركة المحاماة داريون إلى مفتاح خلافة الشركات العائلية. تعمل شركة داريون، التي أطلقت مؤخرًا مركز خلافة الشركات العائلية المستقبلية، على تسريع دعمها لاستراتيجيات الميراث والخلافة للأفراد الأثرياء ورجال الأعمال. بالإضافة إلى ذلك، نخطط لتوفير حل لمنع الازدواج الضريبي بالتعاون مع الشركة الأمريكية الشريكة "SJKP LLP".

المحاسب بارك، وهو عضو أساسي في المركز، هو من المخضرمين الذين اكتسبوا خبرة متراكمة في المجالات الضريبية والمالية المحلية والدولية من خلال العمل لأكثر من 17 عامًا في الشركات العاملة في الخارج، بما في ذلك Samil Accounting Corporation وLG Chem Europe GmbH. حاليًا، يتولى داريون مسؤولية وراثة الشركات العائلية، والإهداء، واستراتيجيات توفير الضرائب للمديرين التنفيذيين للشركات.

فيما يلي أسئلة وأجوبة مع Accountant Park.

-لماذا يجب إجراء تشخيص مالي وضريبي مفصل قبل وضع استراتيجية الخلافة في الشركة العائلية.

▲إن جوهر خلافة الشركة العائلية هو نقل الأسهم. يفكر العديد من المديرين في نظام خصم الميراث في الشركات العائلية لتوفير الضرائب، ولكن إذا تولوا المسؤولية دون الاعتراف بالالتزامات الضريبية الخفية، فقد يتعرض الخلف لضربات قاتلة مثل أزمة السيولة بسبب الضرائب الضخمة. لذلك، من المهم إجراء "فحص صحي" للكشف عن الأمراض الخاصة بالشركة. قد تفكر في هذا كخيار بسيط. ومع ذلك، إذا أعطيت الأولوية للتشخيص الشامل، فلن تتمكن من اكتشاف عوامل الخطر الهيكلية فحسب، بل ستتمكن أيضًا من استكشاف نقاط قوة العمل وفرص التوسع للأجيال القادمة.

-هل لديك أي استراتيجيات أو معرفة محددة لتحسين تكاليف الخلافة؟

▲ غالبًا ما تكون الشركات المدرجة مستعدة جيدًا نسبيًا، ولكن الشركات الصغيرة غير المدرجة غالبًا ما تكون غير مدركة للوائح التقييم بموجب قانون زيادة الضرائب، مثل حقيقة أن سعر البيع يتم تطبيقه أولاً. تقليديا، كانت إدارة صافي قيمة الأصول وصافي قيمة الأرباح والخسائر هي المفتاح، ولكن مع اعتراف المحاكم مؤخرا بطريقة التدفق النقدي المخصوم (DCF)، فمن الضروري وضع استراتيجية لتقليل الضرائب من خلال تحليل أنواع الشركات والسوابق. نوصي أيضًا بإدارة حجم الشركات الصغيرة والمتوسطة. عندما تنمو الشركة إلى ما يتجاوز حجمًا معينًا، تختفي المزايا الضريبية وتعاني من عيوب التقييم المتميز. وفي هذه الحالة، يعد السيناريو الاستراتيجي لإعادة هيكلة الشركة أمرًا ضروريًا. في حالة الأسر التي لديها عدة أطفال، يوصى بتوزيع الأموال بشكل منفصل على كل مجال عمل متخصص.

-ما هي العقلية التي يجب أن يتحلى بها المديرون لنجاح الخلافة في الشركة العائلية؟

▲من الشائع تركيز الأسهم على خلفاء الإدارة. ومع ذلك، يجب ضمان العدالة الاقتصادية من الناحيتين الكمية والنوعية للأبناء غير الورثة. أثناء عملية خلافة الشركة العائلية، غالبًا ما نرى حالات تم فيها توزيع الأسهم بالتساوي أو بشكل تفاضلي. ومع ذلك، فإن سبب البحث عن مكتب محاماة في النهاية هو ممارسة حقوق المساهمين الأقلية واحتدام نزاعات حقوق الإدارة بين المساهمين بالأسهم المتساوية. واستنادًا إلى خبرة العمل هذه، نوصي بالذهاب إلى ما هو أبعد من مجرد ضمان المجلد النصيب الشرعي وتصميم هيكل يجعل من الصعب نشوء النزاعات. ولتحقيق ذلك، من المهم أن يكون لدى المديرين عقل متفتح للتواصل مع أفراد العائلة بدلاً من مجرد تعيين خليفة من جانب واحد قبل التخطيط.

- في الآونة الأخيرة، مع تزايد عدد الأثرياء الذين يمتلكون أصولًا في الخارج، زاد أيضًا الاهتمام بخلافة الأصول الخارجية. هل هناك أي قضايا ضريبية يميل هؤلاء الأشخاص إلى تفويتها؟

▲إذا كان لديك مستوى معين من الأصول، فسوف تحول انتباهك إلى الخارج بسبب الإرهاق الناتج عن ارتفاع معدلات الضرائب المحلية. ومع ذلك، حتى في هذه الحالة، قد تواجه أعباء ضريبية غير متوقعة بسبب الاختلافات في أنظمة قوانين الضرائب بين البلدان. على وجه الخصوص، في الولايات المتحدة، يتم تضمين الأصول في جميع أنحاء العالم في نطاق الضرائب ليس فقط للمواطنين أو المقيمين الدائمين، ولكن أيضًا لأولئك الذين يتمتعون بوضع الإقامة بموجب قانون الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، هناك حالات متكررة يتم فيها تقديم الهدايا المسبقة على عجل دون فهم أساس التصعيد الأمريكي (نظام يتم فيه تعديل سعر الاستحواذ ليتناسب مع سعر السوق عند الميراث)، مما يزيد في الواقع العبء الضريبي. ويتطلب وراثة الأصول الخارجية حلاً متكاملاً فيما يتعلق بأنظمة الضرائب وإعداد التقارير في كل من البلدين، بدلاً من مجرد مقارنة معدلات الضرائب.

-ما هو المجال الذي ترغب في تطوير نموذج الخلافة المتخصص فيه مستقبلاً؟

▲ نحن نخطط لتعزيز "الحل المتكامل للميراث والهدايا عبر الحدود" بشكل منهجي والذي يشمل الأصول الخارجية للأفراد الأثرياء المحليين. لقد سئموا من ارتفاع معدلات الضرائب، وهم يفكرون في نقل الشركات إلى الخارج، ولكن بسبب عدم كفاية المراجعة، فإنهم يمرون أيضًا بتجربة وخطأ التقليب العكسي (نقل شركة خارجية إلى كوريا). واستنادًا إلى شبكة داريون العالمية وقوة المعلومات، سنركز على تقليل هدر التكاليف غير الضرورية للعملاء والنفقات الضريبية من خلال دعم التصميم والتنفيذ من البداية.

المراسل كوون بيونج سيوك (bsk730@fnnews.com)

[عرض المقال كاملاً]
"التوزيع البسيط للأسهم هو بذرة الصراع، لذا فإن تصميم هيكل خلافة الشركة العائلية حسب الشركة/المنطقة أمر ضروري" (اختصار)