نحن بحاجة إلى حماية "الوقت الذهبي" لدينا بدلاً من القتال العاطفي بسبب الاختلاس الخفي من قبل موظف موثوق به.

-شركة كيونج وون يون للمحاماة (محدودة) داريون العمود القانوني للمحامي

بالنسبة للرؤساء التنفيذيين الذين يديرون الشركات، فإن الثقة في الموظفين هي القوة الدافعة الأساسية التي تدفع المنظمة. وبناء على هذا الاعتقاد، يسند الرئيس التنفيذي المهام إلى الممارسين، وعلى وجه الخصوص، يتم تفويض سلطة كبيرة تتعلق بالشؤون المالية للموظفين المخصصين لإدارة الأموال. ومع ذلك، فإن هذا الاعتقاد يسبب في بعض الأحيان ضررًا لا يمكن إصلاحه ومميتًا للشركة. وبالنظر إلى حالات الاختلاس الأخيرة التي قام بها موظفون داخليون، فقد تطورت الأساليب لتصبح أكثر تطوراً واحترافية مما كانت عليه في الماضي. بحادث واحد فقط، يمكن للشركة أن تواجه موقفًا يكون فيه وجودها في حد ذاته معرضًا للخطر.

في الماضي، كان الاختلاس في الأساس جريمة أحادية البعد تتمثل ببساطة في أخذ الأموال النقدية من خزنة الشركة أو تحويل الأموال من حساب الشركة إلى الحساب الشخصي للشخص. ومع ذلك، فإن عمليات الاختلاس الحديثة غالبًا ما تأخذ شكل ما يسمى "غسل الأموال"، والذي يتضمن عدة خطوات لتجنب اكتشافه. في الواقع، المشتبه به في القضية التي مثلتها لم يرسل أموالاً إلى حسابه. تمت سرقة الختم الشخصي للرئيس التنفيذي المخزن في الشركة دون إذن وتم فتح حساب باسم مستعار سرًا باسم الرئيس التنفيذي. بعد ذلك، تم تحويل أموال الشركة أولاً إلى حساب الاسم المقترض هذا لجعل الأمر يبدو كما لو أن الرئيس التنفيذي قد قام بسحب الأموال بشكل قانوني. ثم اتخذ أسلوب تحويل هذه الأموال على دفعات صغيرة إلى حسابات معارفه أو إلى حسابات شركاء تجاريين وهميين (شركات ورقية) دون معاملات فعلية. وفي مواجهة مثل هذه الطريقة المخططة بعناية على مدى فترة طويلة من الزمن، فمن المرجح أن تكون معظم أنظمة التدقيق الداخلي عديمة الفائدة.

وفي الحالات التي يتم فيها إخفاء الأموال بخطوات ذكية، كما في الحالة أعلاه، يكون من الصعب جداً تحديد حجم الضرر وإثبات التهم حتى لو تم الاعتراف بالجريمة. وذلك لأن تفاصيل المعاملات المالية معقدة، وكلما طالت فترة الجريمة، كلما تم إخفاء الأدلة بشكل أكبر. في هذا الوقت، مفتاح النجاح أو الفشل في حل القضية هو التتبع المستمر للأموال والطب الشرعي الرقمي. عند الكشف عن تدفق الأموال، يجب ألا تنظر ببساطة إلى تفاصيل السحب من حساب الشركة. لا يمكن فهم الحجم الكامل للاختلاس إلا من خلال الربط الوثيق بين المعاملات المالية المعقدة بدءًا من حساب الشركة، إلى الحسابات المسروقة بأسماء مستعارة، وحتى الوجهة النهائية، وهي حسابات الشركاء التجاريين والمعارف الوهمية. على وجه الخصوص، قد تنشأ مواقف حيث يتلاعب المشتبه به في دفاتر المحاسبة، ويزور بيانات المعاملات، ثم يحذف الأدلة غير المواتية من أجل إخفاء جريمة. ولذلك، فإن عملية استعادة البيانات المخفية والمحذوفة وتأمين الأدلة الموضوعية التي لا يمكن إنكارها من خلال الطب الشرعي الرقمي السريع على أجهزة الكمبيوتر الشخصية التجارية، وما إلى ذلك، يجب أن تتم بالتوازي.

عندما تصبح على علم باختلاس أحد الموظفين الداخليين، فإن تأخير الوقت بسبب الشعور بالخيانة أو الاستجواب المتهور والعاطفي للمشتبه به يمكن أن يوفر في الواقع ذريعة لتدمير الأدلة. وبما أن استرداد الأموال المختلسة هو سباق كامل مع الزمن، فإن حماية الوقت الذهبي أهم من أي شيء آخر. يجب عليك التصرف بسرعة قبل أن يلاحظ المشتبه به وصرف الأموال بالكامل وإخفائها أو تبديدها. بمجرد الاشتباه في وقوع جريمة، لا يمكن استرداد أصول الشركة المسروقة بشكل كامل إلا من خلال جمع الأدلة بعناية بمساعدة خبير واتخاذ تدابير سريعة للحفظ في الوقت نفسه مثل الحجز المؤقت ورفع التهم الجنائية. إن الاعتقاد الراسخ بأن "موظفينا لا يستطيعون القيام بذلك" هو نقطة الضعف الأكثر خطورة في إدارة مخاطر الشركات. في حالة وقوع حادث، يجب تسريع سرعة الاستجابة القانونية دون تردد لحماية الحقوق والممتلكات المشروعة للشركة بشكل كامل.

المراسل لي دونغ أوه (canon35@mt.co.kr)

[عرض المقال كاملاً]
اختلاس متطور من قبل موظفين موثوق بهم، يجب الدفاع عن "الوقت الذهبي" بدلاً من القتال بالعواطف (Shortcut)