كيف ينبغي أن أتعامل مع انتهاكات التزامات الإبلاغ عن الحسابات المالية في الخارج؟

مرحبًا إن الالتزام بالإبلاغ عن الحسابات المالية الخارجية هو نظام بموجب "قانون تعديل الضرائب الدولية".

إذا تجاوز إجمالي رصيد الحسابات المالية الخارجية 500 مليون وون اعتبارًا من نهاية كل عام، فأنت ملزم بإبلاغ دائرة الضرائب الوطنية بذلك بحلول شهر يونيو من العام التالي.

إذا لم يتم الإبلاغ عن معلومات الحساب المالي في الخارج أو تم الإبلاغ عنها بشكل ناقص خلال الموعد النهائي للإبلاغ، فسيتم فرض غرامة تصل إلى 20٪ من المبلغ غير المبلغ عنه (لم يتم الإبلاغ عنه) وفقًا للمعايير الموضحة أدناه.

إذا تجاوز المبلغ غير المبلغ عنه 5 مليارات وون كوري، فقد يتم الكشف عن المعلومات الشخصية مثل الاسم والعمر والمهنة والعنوان ومبلغ انتهاك المخالف (بما في ذلك الممثل في حالة الشركة).

بالإضافة إلى ذلك، قد تخضع للإخطار أو العقوبة الجنائية (السجن لمدة تصل إلى عامين أو غرامة تتراوح من 13% إلى 20% من المبلغ الذي لم يتم الإبلاغ عنه أو لم يتم الإبلاغ عنه).

في حالة انتهاك الالتزام بالإبلاغ عن الحسابات المالية الأجنبية، كما هو الحال في حالة السائل، من المهم تنظيم الحقائق على الفور وتقديم تفسير صادق عند الاتصال بمصلحة الضرائب الوطنية.

يمكن تخفيض مستوى العقوبة إذا قمت بتقديم مواد تثبت أنه لم تكن هناك نية، وأن مصدر الأموال كان مشروعا، وأنه لم يكن هناك أي غرض للتهرب من الضرائب.

وبما أن مثل هذه القضايا تتشابك بشكل معقد مع الضرائب الدولية، ومعاملات الصرف الأجنبي، واستجابة التدقيق الضريبي، فمن المستحسن أن تضع استراتيجية استجابة مع محام متخصص في الشؤون المالية والضرائب.