¿Cómo debo abordar las violaciones de las obligaciones de presentación de informes sobre cuentas financieras en el extranjero?

Hola. La obligación de declarar las cuentas financieras en el extranjero es un sistema previsto en la "Ley de Ajuste Fiscal Internacional".

Si el saldo total de las cuentas financieras en el extranjero excede los 500 millones de wones al final de cada año, está obligado a informarlo al Servicio Nacional de Impuestos antes de junio del año siguiente.

Si la información de la cuenta financiera extranjera no se reporta o no se reporta dentro del plazo de presentación de informes, se impondrá una multa de hasta el 20% del monto no declarado (subdeclarado) de acuerdo con las normas siguientes.

Si la cantidad no declarada excede los 5 mil millones de KRW, se podrá divulgar información personal como nombre, edad, ocupación, dirección y monto de la infracción del infractor (incluido el representante en el caso de una corporación).

Además, puede estar sujeto a notificación o sanción penal (prisión de hasta 2 años o multa del 13% al 20% del monto no declarado o no declarado).

En caso de incumplimiento de la obligación de declarar cuentas financieras extranjeras, como en la situación del interrogador, es importante organizar inmediatamente los hechos y dar una explicación sincera cuando el Servicio de Impuestos Nacionales se ponga en contacto.

El nivel de castigo puede reducirse si presenta materiales que demuestren que no hubo intención, que la fuente de los fondos era legítima y que no había ningún propósito para la evasión fiscal.

Como cuestiones como estas están complejamente entrelazadas con la tributación internacional, las transacciones cambiarias y la respuesta a las auditorías fiscales, se recomienda que establezca una estrategia de respuesta con un abogado especializado en finanzas e impuestos.