J'ai une question pour un avocat financier concernant la déclaration des comptes financiers à l'étranger.

L'obligation de déclarer les comptes financiers étrangers survient lorsque plusieurs conditions sont remplies.

1. Doit être un résident national ou une société nationale à la date de fin de l’année de déclaration et ne doit pas être dispensé de déclaration.

2. Vous devez disposer d'un compte à l'étranger pour les transactions financières, comme une banque à l'étranger, des titres, un compte de produits dérivés, un produit d'assurance ou un compte professionnel d'actifs virtuels.

3. Le solde total du compte, n'importe quel jour du dernier jour de chaque mois de l'année de référence, doit dépasser 500 millions de won.

Cependant, ceux qui remplissent certaines conditions, comme les résidents étrangers, les Coréens à l'étranger ou les travailleurs d'organisations internationales, peuvent être exemptés de l'obligation de déclaration.

De plus, pour les comptes sous des noms conjoints, tous les cotitulaires sont soumis à une déclaration, et pour les comptes sous des noms empruntés, le propriétaire réel et le titulaire du compte sont soumis à une déclaration. Les cas où la personne concernée a déjà soumis la déclaration et où le bureau des impôts peut confirmer les informations du compte sont également exonérés.

Du point de vue d'un avocat financier, il est important de déterminer avec précision le type de compte, la structure de propriété et les exigences d'exonération. Le défaut de déclaration peut entraîner des amendes et des taxes supplémentaires. Il est donc plus sûr de consulter un expert à l'avance.

Vous pouvez minimiser les risques en vérifiant à l'avance si vous êtes soumis au reporting et au processus de préparation des données auprès d'un avocat financier.