Изощрённая растрата доверенного сотрудника: вместо эмоциональной борьбы нужно отстоять «золотое время»

Правовая колонка адвоката юридической фирмы (с ограниченной ответственностью) «Дэрюн» Юн Гён Вона

Для руководителя, управляющего компанией, доверие к сотрудникам — ключевая движущая сила организации. Опираясь на такое доверие, руководитель поручает работу исполнителям и, в частности, делегирует значительные финансовые полномочия сотруднику, отвечающему за управление денежными средствами. Однако такое доверие иногда оборачивается для компании непоправимым, фатальным ущербом. Если рассмотреть возникающие в последнее время случаи растраты внутренними сотрудниками, их методы эволюционируют, становясь несравнимо более изощрёнными и профессиональными, чем прежде. Достаточно единственного инцидента, чтобы столкнуться с ситуацией, когда под угрозой оказывается само существование компании.

В прошлом растрата в основном была одномерным преступлением: просто изъятие наличных из сейфа компании или перевод денег с корпоративного счёта на свой личный. Однако современная растрата зачастую принимает форму так называемого «отмывания денег», проходящего несколько этапов, чтобы избежать разоблачения. На самом деле подозреваемый по делу, которое вёл автор, не просто переводил деньги на свой счёт. Он самовольно воспользовался личной именной печатью генерального директора, хранившейся в компании, и тайно открыл подставной счёт на имя директора. Затем он сначала переводил корпоративные средства на этот подставной счёт, создавая видимость того, будто директор законно снимал деньги. А потом эти средства он снова мелкими суммами дробил и перечислял на счета своих знакомых или на счета фиктивных контрагентов (компаний-однодневок), с которыми не было реальных сделок. Перед таким методом, тщательно спланированным на протяжении длительного времени, даже более или менее надёжная система внутреннего аудита легко становится бесполезной.

Как и в приведённом примере, когда средства были сокрыты через изощрённые этапы, определить масштаб ущерба и доказать вину крайне сложно, даже осознав факт преступления. Ведь чем сложнее переплетена история финансовых операций и чем дольше период преступления, тем тщательнее скрыты доказательства. В этот момент ключевым, что определяет успех или неудачу разрешения дела, являются упорное отслеживание денежных потоков и цифровая криминалистика. При выяснении движения средств нельзя фрагментарно смотреть только на историю списаний с корпоративного счёта. Только тщательно связав в единую линию сложную финансовую цепочку — от корпоративного счёта к подставному счёту, использующему присвоенное имя, и далее до конечного пункта: счетов фиктивных контрагентов и знакомых — можно оценить полный масштаб растраты. В частности, может возникнуть ситуация, когда подозреваемый, чтобы скрыть преступление, подделывает бухгалтерские книги и фальсифицирует накладные, а затем удаляет невыгодные доказательства. Поэтому необходимо параллельно проводить оперативную цифровую криминалистику рабочих ПК и т.п., восстанавливая сокрытые и удалённые данные и получая неопровержимые объективные доказательства.

Когда становится известно о факте растраты внутренним сотрудником, промедление под влиянием чувства предательства или необдуманное эмоциональное давление на подозреваемого, напротив, становятся ядом, дающим повод для уничтожения доказательств. Поскольку возврат растраченных средств — это строго борьба со временем, важнее всего отстоять «золотое время». Нужно действовать быстро, прежде чем подозреваемый заметит и полностью обналичит, сокроет или растратит средства. Как только возникает подозрение в преступлении, необходимо при содействии специалистов тщательно собрать доказательства и одновременно провести быстрые меры обеспечения, такие как наложение предварительного ареста, а также подать уголовное заявление — только так можно вернуть отнятые активы компании хоть сколько-нибудь полнее. Беспечная вера в духе «наш сотрудник не мог такого сделать» — самая фатальная уязвимость в управлении корпоративными рисками. Если инцидент произошёл, нужно без колебаний ускорить темп правового реагирования и тщательно защитить законные права и имущество компании.

Корреспондент Ли Дон О (canon35@mt.co.kr)

[Читать полный текст статьи]
Изощрённая растрата доверенного сотрудника: вместо эмоциональной борьбы нужно отстоять «золотое время» (перейти)