การยักยอกอันแยบยลของพนักงานที่ไว้ใจ ต้องรักษา 'ช่วงเวลาทอง' แทนการทะเลาะทางอารมณ์

-คอลัมน์กฎหมายโดย ยุน กย็องว็อน ทนายความสำนักงานกฎหมาย (จำกัด) แดรยุน

สำหรับผู้บริหารที่ดำเนินธุรกิจ ความไว้วางใจในพนักงานคือแรงขับเคลื่อนหลักในการนำพาองค์กร ผู้บริหารมอบหมายงานให้ผู้ปฏิบัติงานบนพื้นฐานของความเชื่อนี้ โดยเฉพาะพนักงานที่รับผิดชอบการจัดการเงินทุนมักได้รับการมอบอำนาจที่เกี่ยวข้องกับการเงินอย่างมาก แต่ความเชื่อนี้บางครั้งก็กลับมาเป็นความเสียหายร้ายแรงที่ย้อนกลับไม่ได้ต่อบริษัท เมื่อดูคดียักยอกของพนักงานภายในที่เกิดขึ้นเมื่อเร็ว ๆ นี้ วิธีการได้วิวัฒนาการอย่างแยบยลและเป็นมืออาชีพจนไม่อาจเทียบกับอดีตได้ เพียงอุบัติเหตุครั้งเดียวก็อาจทำให้การดำรงอยู่ของบริษัทตกอยู่ในภาวะสั่นคลอน

การยักยอกในอดีตส่วนใหญ่เป็นอาชญากรรมแบบเรียบง่าย เช่น การหยิบเงินสดจากตู้เซฟบริษัท หรือการโอนเงินจากบัญชีนิติบุคคลไปยังบัญชีส่วนตัว แต่การยักยอกในปัจจุบันมักมีลักษณะเป็นสิ่งที่เรียกว่า 'การฟอกเงิน' ที่ผ่านหลายขั้นตอนเพื่อหลบเลี่ยงการถูกจับได้ อันที่จริง ผู้ต้องหาในคดีที่ผู้เขียนเป็นตัวแทนดำเนินการไม่ได้เพียงโอนเงินไปยังบัญชีของตนเอง แต่ได้ลักลอบนำตราประทับส่วนตัวของกรรมการผู้จัดการที่เก็บไว้ในบริษัทไปใช้โดยพลการ เปิดบัญชีชื่อสมมติในนามของผู้บริหารอย่างลับ ๆ จากนั้นโอนเงินทุนนิติบุคคลไปยังบัญชีชื่อสมมตินี้ก่อนเพื่อสร้างภาพให้เหมือนผู้บริหารถอนเงินอย่างชอบธรรม แล้วโอนเงินนี้แบ่งเป็นจำนวนเล็ก ๆ ไปยังบัญชีของคนรู้จักหรือบัญชีบริษัทลวง (บริษัทกระดาษ) ที่ไม่มีการทำธุรกรรมจริงอีกครั้ง ต่อหน้าวิธีการที่วางแผนอย่างแยบยลเป็นเวลานานเช่นนี้ ระบบตรวจสอบภายในทั่วไปก็มักจะไร้ประโยชน์

ในกรณีที่เงินถูกซ่อนผ่านขั้นตอนอันแยบยลดังตัวอย่างข้างต้น แม้จะรับรู้ถึงการกระทำผิด แต่การระบุขนาดความเสียหายและพิสูจน์ข้อกล่าวหาก็เป็นงานที่ยากมาก เพราะประวัติการทำธุรกรรมทางการเงินพันกันซับซ้อนและยิ่งระยะเวลาการกระทำผิดยาวนานเท่าใด พยานหลักฐานก็ยิ่งถูกซ่อนอย่างมิดชิด ในเวลานี้ หัวใจที่กำหนดความสำเร็จหรือล้มเหลวในการแก้คดีคือการติดตามเงินอย่างไม่ลดละและนิติวิทยาศาสตร์ดิจิทัล เมื่อจะเปิดเผยการไหลเวียนของเงิน ต้องไม่ดูเพียงประวัติการถอนเงินของบัญชีนิติบุคคลอย่างแยกส่วน แต่ต้องเชื่อมโยงธุรกรรมทางการเงินที่ซับซ้อน ตั้งแต่บัญชีนิติบุคคล ไปสู่บัญชีชื่อสมมติที่ลักลอบใช้ และปลายทางสุดท้ายคือบัญชีบริษัทลวงและคนรู้จัก ให้เป็นเส้นเดียวอย่างแน่นหนา จึงจะเข้าใจขนาดทั้งหมดของการยักยอกได้ โดยเฉพาะอาจเกิดสถานการณ์ที่ผู้ต้องหาปลอมแปลงบัญชีการเงินและปลอมใบแจ้งรายการธุรกรรมแล้วลบพยานหลักฐานที่เป็นผลเสียเพื่อปกปิดการกระทำผิด ดังนั้นจึงต้องดำเนินการควบคู่กันไปกับกระบวนการกู้คืนข้อมูลที่ถูกซ่อนและลบ และได้มาซึ่งพยานหลักฐานที่เป็นกลางซึ่งปฏิเสธไม่ได้ ผ่านนิติวิทยาศาสตร์ดิจิทัลที่รวดเร็วต่อ PC สำหรับงานเป็นต้น

การเสียเวลาไปกับความรู้สึกถูกทรยศเมื่อรับรู้ถึงการยักยอกของพนักงานภายใน หรือการรีบร้อนไล่เบี้ยผู้ต้องหาด้วยอารมณ์ กลับกลายเป็นพิษที่เปิดช่องให้ทำลายพยานหลักฐาน การเรียกคืนเงินยักยอกเป็นการต่อสู้กับเวลาอย่างเข้มข้น จึงสำคัญที่สุดที่จะต้องรักษา 'ช่วงเวลาทอง' ต้องเคลื่อนไหวอย่างรวดเร็วก่อนที่ผู้ต้องหาจะรู้ตัวและเปลี่ยนเงินเป็นเงินสดทั้งหมดแล้วซ่อนหรือผลาญจนหมด ทันทีที่สงสัยว่ามีการกระทำผิด ต้องรับความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อรวบรวมพยานหลักฐานอย่างแยบยล และดำเนินมาตรการคุ้มครองอย่างรวดเร็ว เช่น การอายัดทรัพย์ พร้อมกับการฟ้องคดีอาญาไปพร้อมกัน จึงจะสามารถเรียกคืนทรัพย์สินของบริษัทที่ถูกช่วงชิงไปได้อย่างครบถ้วนมากขึ้นแม้เพียงเล็กน้อย ความเชื่ออันประมาทที่ว่า 'พนักงานของเราคงไม่ทำเช่นนั้น' เป็นจุดอ่อนที่ร้ายแรงที่สุดในการบริหารความเสี่ยงองค์กร หากเกิดอุบัติเหตุขึ้น ต้องเพิ่มความเร็วในการรับมือทางกฎหมายโดยไม่ลังเล เพื่อปกป้องสิทธิและทรัพย์สินอันชอบธรรมของบริษัทอย่างเต็มที่

ผู้สื่อข่าว อี ดงโอ (canon35@mt.co.kr)

[อ่านบทความฉบับเต็ม]
การยักยอกอันแยบยลของพนักงานที่ไว้ใจ ต้องรักษา 'ช่วงเวลาทอง' แทนการทะเลาะทางอารมณ์ (คลิก)