[Solution] Visant « LH, écoles prestigieuses, évasion fiscale »… Quelles sanctions et contre-mesures en cas de faux transferts ?

Dans le passé, les faux transferts étaient considérés comme un moyen d'affecter les enfants à un district scolaire spécifique. Cependant, récemment, cela s'est transformé en un délit grave visant à obtenir un gain économique, comme la fraude immobilière ou l'évasion fiscale. En fait, le nombre de faux transferts détectés par le Bureau métropolitain de l'éducation de Séoul l'année dernière était de 102, soit une augmentation d'environ 70 % en cinq ans, et les délits associés sont en augmentation, les faux transferts représentant plus de 70 % des méthodes d'abonnement frauduleuses dans l'immobilier.

Cabinet d'avocats Daeryun L'avocat Kang Dae-hee a souligné : « Un faux enregistrement est une violation flagrante du droit positif, et il est difficile d'éviter une sanction pénale si vous pensez avec complaisance et réagissez à la hâte. Vous trouverez ci-dessous des questions et réponses connexes.

Q1. Comment le « faux transfert » est-il juridiquement défini et quelle est la sanction ? Quelle est la différence juridique entre une simple incompatibilité d'adresse et un « faux emménagement », qui est passible de sanctions pénales ?

A : Un faux emménagement fait référence à l'acte de faussement signaler un déménagement comme si vous aviez déménagé dans un but illégal, même si vous n'avez pas déménagé de résidence conformément à la loi sur l'enregistrement des résidents. Selon l'article 37 de la loi sur l'enregistrement des résidents, il s'agit d'un délit grave passible d'une « peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 3 ans ou d'une amende pouvant aller jusqu'à 30 millions de won ». Le critère clé qui distingue le défaut de changement d'adresse en raison d'une simple erreur d'une fausse résidence, passible de sanctions pénales, est « la présence ou l'absence d'un but illégal ». l'évasion, est prouvée.

Q2. Par quels canaux et méthodes le gouvernement ou les agences d'enquête détectent-ils principalement les faux transferts ?

R : Dans le passé, ils s'appuyaient souvent sur des dénonciations ou des plaintes civiles, mais récemment, le système de détection est devenu assez sophistiqué. Le ministère du Territoire, des Infrastructures et des Transports et les gouvernements locaux surveillent en permanence les transactions anormales via le système de gestion des transactions immobilières (RTMS), et en particulier, dans les zones où les abonnements sont surchauffés, tous les gagnants font l'objet d'une enquête pour déterminer s'ils y résident réellement. De plus, il est détecté en analysant la base de vie réelle à l'aide de mégadonnées telles que l'historique de paiement des primes d'assurance maladie, les enregistrements d'utilisation des cartes de crédit et les enregistrements de communication.

Q3. Je sais qu’il existe de nombreux cas de faux transferts visant à affecter des enfants à des « districts scolaires prestigieux », à demander un bien immobilier ou à éviter des impôts. Récemment, dans quel but les faux transferts sont-ils devenus un problème majeur ?

R : Les faux transferts destinés aux districts scolaires existent toujours ; Récemment, il y a eu un nombre écrasant de faux transferts liés à la spéculation immobilière. Il s'agit principalement d'augmenter les points de souscription pour les appartements dans la zone métropolitaine ou dans les quartiers spéculatifs en surchauffe, ou d'obtenir des qualifications spéciales d'offre accordées aux résidents de zones spécifiques. En outre, les faux transferts à des fins d'évasion fiscale, tels que le transfert erroné de l'adresse d'une maison qui n'est pas réellement occupée afin de bénéficier d'une exonération de l'impôt sur les plus-values ​​pour une maison par ménage, sont également traités comme un problème grave.

Q4. Il existe des cas où la frontière entre le fait de vivre dans un endroit différent en raison d'un emploi, etc. et l'immigration manifestement illégale sous de faux prétextes est floue. Quelle est la norme la plus importante pour distinguer légalement entre les deux ?

R : Selon le précédent de la Cour suprême, lorsque l'adresse indiquée sur l'enregistrement du résident et la résidence réelle sont différentes, la norme pour distinguer entre légal et illégal est celle où se trouve la « base substantielle de vie ». Par exemple, si un couple passe un week-end en couple pour le travail ou séjourne temporairement dans une autre région en raison des études de ses enfants, il est fort probable que la base de vie se trouve à l'adresse d'origine où se trouve la famille. Cependant, quel que soit le lieu qui est le centre des activités familiales, sociales et économiques, si le déménagement est effectué dans le seul but d'obtenir des avantages spécifiques, il s'agit clairement d'un transfert déguisé. En fin de compte, le « but et l'intention » du transfert d'adresse deviennent le critère le plus important pour juger de la légitimité.

Q5. Si vous êtes soupçonné de fausse inscription et que vous faites l'objet d'une enquête, quelle est la première chose que le suspect doit faire ? Le niveau de sanction peut-il être réduit si le délit est signalé volontairement ou si la période de résidence est courte ?

R : Tout d'abord, vous devez éviter les déclarations hâtives et organiser les faits avec l'aide d'un expert juridique. Tenter de nier inconditionnellement les accusations ou de détruire des preuves peut entraîner des résultats défavorables. Le fait de signaler volontairement un crime constitue un facteur très important de réduction de la peine pendant le processus d'enquête et de procès. De plus, si vous prouvez à l’aide de données objectives que la période de faux enregistrement est relativement courte et que les avantages réels qui en découlent ne sont pas significatifs, vous pouvez augmenter la possibilité de bénéficier d’une clémence telle qu’une amende ou une probation. twson@lawleader.co.kr]

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