Служебная растрата: противостоять следует не эмоциональными претензиями, а сбором объективных доказательств

По мере приближения сезона, когда компании всерьёз приступают к полугодовому балансу и внутреннему аудиту, порой в неожиданных местах всплывает головная боль — кризис. Это служебная растрата сотрудников, вскрываемая через несоответствия в бухгалтерских книгах или подозрительные операции по корпоративной карте. Руководство, узнав об обстоятельствах растраты, захочет вызвать сотрудника и потребовать объяснений, однако опрометчивые действия до получения чётких доказательств могут лишь запутать решение дела. Ведь в делах о растрате порядок сбора доказательств на начальном этапе и упреждающих правовых мер определяет успех или провал возврата ущерба.

Использование средств компании в личных целях квалифицируется не как простая растрата, а как служебная растрата, за которую предусмотрено очень строгое наказание. Согласно статье 356 Уголовного кодекса, лицо, совершившее растрату в нарушение служебных обязанностей, наказывается лишением свободы на срок до 10 лет или штрафом до 30 млн вон. В частности, если накопленная сумма растраты превышает 500 млн вон, применяется Закон о наказании за отдельные экономические преступления (Закон об особых экономических преступлениях), предусматривающий лишение свободы на срок от 3 лет, а при превышении 5 млрд вон — пожизненное заключение или лишение свободы на срок от 5 лет.

Обнаружив обстоятельства растраты сотрудника, компания в первую очередь должна не предъявлять претензии, а обеспечить доказательства. При давлении на сотрудника без надёжных вещественных доказательств велик риск, что он, отрицая деяние, уничтожит доказательства — подделает операции или удалит данные с ПК. Поэтому необходимо сначала тщательно собрать объективные материалы: бухгалтерские книги, чеки по корпоративной карте, записи корпоративного мессенджера, данные форензики ПК и т. п.

При наличии чётких доказательств следует незамедлительно приступить к полноценному подаче заявления о возбуждении уголовного дела наряду с обеспечительными мерами (наложением ареста на имущество) для возврата ущерба. Растратчики в большинстве случаев спускают похищенные деньги компании на акции, криптовалюту, азартные игры или укрывают их на имя третьих лиц, например членов семьи. Чтобы упредить это, ключевым является одновременно с подачей заявления наложить арест на зарплату и выходное пособие сотрудника, а также на его личные банковские счета и недвижимость, перекрыв денежные потоки. При давлении строгого уголовного наказания и замораживании имущества повышается вероятность того, что подозреваемый сам обратится с предложением о соглашении и приступит к возмещению ущерба, чтобы избежать реального срока.

И наоборот, нередки случаи, когда сотрудник, исполнивший расходы по сложившейся практике или с молчаливого согласия компании, несправедливо оказывается обвинён в растрате. Это случаи, когда деньги компании были использованы на представительские расходы для бизнеса или на социальное обеспечение сотрудников, но в процессе баланса кто-то становится козлом отпущения, вынужденным нести ответственность. Для защиты от несправедливого обвинения необходимо на основе объективных оснований активно возражать, доказывая отсутствие умысла на незаконное присвоение. Только доказав юридически на основе объективных материалов, что не было намерения присвоить средства в личных целях и что деньги расходовались ради выгоды компании или нормальной коммерческой деятельности, можно избежать несправедливого наказания. Например, ключевыми обосновывающими материалами, опровергающими умысел на незаконное присвоение, могут служить служебные записки или документы о согласовании с предварительным одобрением расходов, переписка по электронной почте и в рабочем мессенджере с представителями контрагентов, журналы встреч или отчёты о командировках, совпадающие по дате и времени с платежами, справки, подтверждающие факты, от присутствовавших сотрудников.

Исход дел о корпоративной растрате резко различается в зависимости от того, как проведено первоначальное реагирование, — это влияет на процент возврата ущерба компании и на меру наказания подозреваемого. Если сразу после выявления факта растраты, ограничившись собственным расследованием, опрометчиво склонять к соглашению или принять заявление сотрудника об увольнении, впоследствии можно столкнуться с большими трудностями при привлечении к гражданской и уголовной ответственности и возмещении ущерба. Поэтому, оказавшись втянутым в дело о растрате, разумнее перед эмоциональным противостоянием получить помощь юридического специалиста с богатым опытом в корпоративных уголовных делах и последовательно пройти системную процедуру — от тщательного сбора доказательств до наложения ареста и подачи заявления о возбуждении уголовного дела.

[Читать полный текст статьи]
Служебная растрата: противостоять следует не эмоциональными претензиями, а сбором объективных доказательств (перейти)