[跨境法务] 9月截止的美国投资移民,"可证明的资金"至关重要

金美雅、安浚容外国律师与明在浩关税专门委员(大轮法务法人)为您传递跨境法务资讯。

近来随着美国移民政策的不确定性加大,不依赖雇主担保或签证抽签的取得永久居留权方案——美国投资移民(EB-5)的需求正在增加。EB-5是向美国事业投资一定金额、创造就业岗位即可获得永久居留权的制度,若投资于农村等特定地区(TEA),最低投资金额为80万美元。其中,通过政府指定的区域中心(Regional Center)进行的间接投资方式在实务中使用最为广泛,而该区域中心项目是获得国会批准至2027年9月30日为止的临时性制度。

关注祖父豁免条款……原有底线为今年9月

正因如此,实务中常被问到"到2027年不是还有时间吗"。但投资者真正应留意的关键日期另有其时。2027年9月30日只是项目本身的批准到期日,而要原封不动地保障现行条件(80万美元等),就须在比其提前1年的下月30日之前行动。划分这一日期的正是保护既有投资者的'祖父豁免(Grandfathering)'条款。

根据2022年引入的祖父豁免条款,在下月30日之前受理请愿书(I-526E)的投资者,即便此后制度变更,也可按受理当时的规定接受审查。也就是说,该日期并非单纯的受理截止,而是能够原封不动地保持现行条件的最后基准日。

在此日之后提交I-526E的情形,受理虽不会被拒绝,但若国会在区域中心项目到期日即明年9月30日之前未对区域中心项目予以延长或再批准,区域中心项目将于明年9月30日终止。此外,以该日为准正在审查中的I-526E(在2026年9月30日之后、2027年9月30日之前提交的I-526E)将被无限期搁置,直至国会另行采取措施。此种情形下,投资者将陷入巨额资金被冻结的状态,考虑到这一点,下月30日是不容错过的截止(cut-off)时点。

这一基准日之所以变得更加重要,背景在于近来美国移民政策整体的急剧变化。今年6月美国联邦最高法院就围绕临时保护身份(TPS)和边境政策作出了重要判断,限制出生公民权的讨论也仍在继续。美国移民局(USCIS)同样自上月起更加严格地核查申请人的签名和所提交文件的真实性。制度如此迅速变化,以致比起受理速度,准备的完成度成为关键。

资金来源、申请文件、项目……取得永久居留权的三大核心

那么投资者应检查什么呢?关键大致在于资金来源、申请文件和项目。

首先,实际审查中发生最多补充要求(RFE)的领域是资金来源(Source of Funds)。美国移民局比起投资金规模,更着重审查资金是如何形成、经过何种途径用作投资金的。房地产变卖款须从取得到变卖、纳税、汇款的流程连贯衔接,赠与资金有时还须说明赠与人的资金形成过程。归根结底,重要的不是投资金的规模,而是可证明性。

申请文件管理同样重要。填写错误或无效的签名可能成为审查延迟或拒绝的事由。由于配偶和子女一同申请的情形较多,须一致地管理至家庭成员的文件。

项目应从永久居留权和投资两个层面一并审查。综合审视就业创造结构、担保、偿还财源、开发商的事业执行能力,若为公共基础设施项目,则宜确认至政府机关的作用和投资金回收结构。

启示

美国投资移民是远超汇出投资金即告结束的程序,而是从资金来源说明到移民局审查、有条件永久居留权解除、本金回收持续数年的长期法律程序。归根结底,造就结果的并非最快受理的人,而是按美国移民局标准将资金、文件和项目准备得毫无破绽的投资者。

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